关于2015年度新兴县本级预算执行和
其他财政收支情况的审计工作报告
——2016年8月30日新兴县十五届人大常委会
第四十一次会议上
代理主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2015年度新兴县本级预算执行和其他财政收支情况的审计情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和相关法律法规，新兴县审计局对2015年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2015年的审计工作按照县委、县政府的部署和要求，突出主题主线，主动适应新常态，坚持依法审计，客观求实，鼓励创新，推动改革，认真履行审计保障和监督职责，加强对财政公共资金的审计监督，有力推动了我县稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项政策措施的贯彻落实，充分发挥了审计的职能作用，更好服务于我县经济社会持续健康发展。本次审计主要审计了我县本级财政管理、部门预算执行情况，延伸审计了部分单位的非税收入管理、政府采购管理、五保医疗优惠政策的落实情况，同时还对我县重大政策措施落实情况、2015年度“三公经费”和会议费管理使用情况，以及部分专项资金进行了审计调查。
审计结果表明，2015年我县本级一般公共预算总收入429,396万元（完成预算的108.72%，同比增长53.14%），总支出429,265万元（完成预算的108.69%，同比增长62.27%），年终结转131万元；政府性基金预算总收入79,572万元，总支出77,108万元，年终结余2,464万元；社会保险基金预算收入91,249万元,支出61,651万元，年末滚存结余154,316万元；国有资本经营预算收入8,498万元，支出8,498万元。从总体上看，本级预算执行情况较好，完成了县人大批准批准的年度预算收支任务。
——财政保障能力不断增强。县财政能不断强化税收和非税征管，积极向上争取资金，实现了财政收入平稳持续健康发展，为落实我县各项决策提供了财力保障。优化支出结构，压减一般性支出，县财政用于教育、农林水、社会保障与就业、医疗卫生等民生支出共242,638万元，占一般公共预算支出的70.70%，进一步促进基本公共服务均等化，财政普惠于民基本落实到位。
——不断深化财政体制改革和预算编制改革。县财政不断完善政府预算体系，建立了由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算组成的政府预算体系，加大预算统筹力度，积极清理盘活结转结余资金，对加强政府预算管理、提高财政资金效益、增强财政预算透明度起到了积极作用。
——财政预算管理和监督水平逐步提高。县财政能不断细化部门预算编制和管理，对部门预算单位实行全口径预算编制，将部门的全部收支纳入预算管理，提升了财政预算管理和监督水平。
一、本级预算执行及其他财政收支审计情况
从今年审计情况看，县财政局及有关部门单位认真贯彻县委、县府的决策部署，主动适应新常态，财政预算管理水平和财经法纪观念得到了提升，但仍存在需要进一步加强管理和规范的问题：
（一）本级预算编制管理及预决算公开不够规范。一是2015年度本级预算草案中的一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算支出未按功能分类编列至项,一般公共预算基本支出没有按其经济分类编制；未能将上级提前下达的资金全部编入本级预算。二是县财政局未能按规定将批复的部门预算、下级政府转移支付预算抄送县人大有关工作机构。三是未按规定编制镇级政府预算，只把其当作县的部门预算单位来进行部门预算编制管理。四是政府采购预算未规范铺开。五是预决算公开不够规范。如部分预算单位未按规定时限内公开本单位预决算，本级政府预决算公开内容不够规范和细化。
（二）预算执行还不尽合规和规范。一是部分预算收入未按规定及时足额缴库，如2015年底共有土地出让金8,268.40万元、未能在10个工作日内足额缴库的行政事业性收费129.40万元（抽查数）滞留财政专户。二是专项资金管理有待加强，如县财政未按规定在预算中安排“技术标准战略专项资金”等共六项专项资金；县福利彩票公益金收入留成未按规定比例用于养老服务体系建设。
(三)财政管理有待加强和完善。一是部分预算项目落实进展缓慢，年初预算安排的资金完全未使用或使用率低，相应政策落实延缓。如抽查了本级预算安排的三个预算项目,只有一个项目部分实施。二是部分财政资金不同程度地存在沉淀和闲置。如历年地方政府债券资金结余仍然闲置，未能发挥资金使用绩效；水利建设资金专户和教育资金特设专户资金沉淀、滞留35,896万元等。
二、延伸审计情况
在对县财政进行审计的同时,我局还对部分预算单位的政府采购、非税收入等管理情况进行了延伸审计。
从审计的结果来看，存在有待改正和完善的地方。一是部分单位资产租赁未按规定履行报批手续。二是部分单位政府采购管理不合规不规范。如没有编制2015年政府采购预算、个别单位资产评估服务未实行政府采购管理。三是农村五保供养对象医疗优惠政策落实不到位，对农村五保供养对象的医疗费用未能实行全额补助以及免交住院押金等。
三、部门预算执行审计情况
本次审计，我局还对新兴县经济和信息化局、新兴县文化广电新闻出版局和新兴县华侨中学三个单位的部门预算执行及其他财政收支情况进行了审计。审计发现的主要问题有：
（一）“三公经费”支出管理不合规。有2个单位部分公务接待费用的报销凭证没有派出单位公函、相关审批件和接待清单；有1个单位报销的汽车配件费用未附清单；有1个单位车辆运行维护费超年初预算安排。
（二）部门预算管理和执行不够完善。有1个单位2015年的基本经费支出超预算，导致年末结余出现赤字；有1个单位的预算项目未开展或未完全开展(五个项目中,4个未开展,1个未完全开展。)
四、稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实跟踪审计情况
对贯彻落实中央和省委、省政府出台的一系列稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险重大政策措施落实情况进行了跟踪审计，具体对新兴县2016年保障性住房建设推进情况、新兴县小额贷款公司运营风险情况和工业转型升级三年行动计划政策落实情况进行了审计。审计发现的主要问题:一是我县保障性住房建设工程进度缓慢。二是我县小额贷款公司贷款五级分类不够准确，将部分逾期贷款分类为正常贷款。
五、专项审计调查情况
（一）人防易地建设费专项审计调查情况
对县人民防空办公室2013至2014年度人防易地建设费的征收、管理和使用情况进行了专项审计调查，审计发现的主要问题：一是未及时全面执行新的收费政策，导致多收建设单位或个人的人防易地建设费。二是应收未收人防易地建设费124.31万元。
（二）“三公经费”和会议费专项审计调查情况
对新兴县经济和信息化局、新兴县文化广电新闻出版局、新兴县城乡规划局、新兴县食品药品监督管理局和中国共产主义青年团新兴县委员会等5个预算单位2015年度的“三公经费”和会议费管理使用情况进行了专项审计调查。审计发现的主要问题：一是公务购车用车经费管理不规范、不合规：存在无建立公车使用管理台帐、车运行维护定期公布制度；无执行定点加油、定点保险和定点维修制度；超预算开支车运行维护费和车辆购置费等。二是公务接待费报销凭证不完整，存在接待无公函、无清单的现象。
六、加强财政管理的意见
（一）完善政府预算管理，规范预算编制，做好统筹协调预算编制与预算执行工作，进一步提高预算管理水平。
（二）规范、完善政府、部门预算位的预决算信息公开机制。
（三）推进财政存量资金统筹使用，建立健全财政存量资金与预算安排统筹相结合，督促各预算执行单位及时开展预算安排的项目，提高预算执行率。
（四）加大对重大政策和“三公经费”的政策执行力度，有力推进我县各项事业全面发展。
主任、各位副主任、各位委员，我们将更加围绕县委、县政府的工作重心，按照县委县府的决策部署，依法履行审计监督职责，充分发挥审计职能，诚恳接受县人大常委会的指导和监督，为推动我县经济社会持续健康发展，创建活力富足的禅意生态名城作出应有的贡献！
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