——2017年12月28日在新兴县第十六届人大常委会第十四次会议上

新兴县财政局局长  李耀强

主任、各位副主任、各位委员：

根据《预算法》第六十七条规定，受县人民政府的委托，现就我县2017年财政预算调整方案报告如下。

一、2017年1-11月全县财政预算收支执行情况

2017年1-11月，我县财政工作在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督下，在上级财政部门的大力帮助和县直各部门、各镇党委政府的积极支持配合下，按照县第十六届人大二次会议通过的财政预算安排计划，积极筹措资金，培植财源，依法征管，大力组织各项收入。优化支出结构，压缩一般性支出，切实保障县委、县政府各项重点支出和民生支出，均衡我县各项事业发展。1-11月全县一般公共预算总收入完成378092万元，其中：一般公共预算收入完成143910万元， 完成年度计划的77.74%，比去年同期减收7828万元，下降5.16%；一般公共预算总支出完成383961万元，其中：一般公共预算支出完成368615万元，完成年度计划的126.83%，比去年同期增支59371万元，增长19.20%。政府性基金预算总收入完成120692万元；政府性基金预算总支出完成116933万元。国有资本经营预算收入完成2077万元，国有资本经营预算支出完成208万元。

在预算执行中，财政预算收支有了新的变化。收入方面一是通过积极向上争取资金，上级下达财力性转移支付及地方新增政府债券转贷收入都有增加，增加了我县可支配收入；二是受整体经济下滑及减税降费等因素影响，县级一般公共预算收入增收困难，完成全年收入目标无力为继，财政短收已成定局。支出方面一是新增地方政府债券资金安排项目，需增加预算支出；二是预算内未执行项目需调减部分资金；三是各项民生、基础设施建设的投入力度有所加大；四是为保障县委政府对重点工作的落实，需要增加部分项目资金。鉴于上述变化因素，根据《预算法》及相关规定，拟对今年财政收支预算进行调整。

二、一般公共预算收支计划的调整

（一）收入方面的调整

1.一般公共预算收入年初预算安排数为185113万元，受整体经济下滑及减税降费等因素影响，现计划调减20194万元，下降10.91%，调整后为164919万元，比上年完成数168285万元减收3366万元，下降2.00%。具体变动项目情况如下：

（1）税收收入年初预算安排为114770万元，现计划调减14994万元，调整后为99776万元，比上年完成数94061万元增收5715万元，增长6.08%，占一般公共预算收入的60.50%。其中：

①增值税年初预算安排为24598万元，现计划调减1788万元，调整后为22810万元。调减的主要原因是由于营改增全面实施造成收入减少。 

②企业所得税年初预算安排为5955万元，现计划调增767万元，调整后为6722万元。调增的主要原因是由于房地产、建筑、金融及农业等行业发展良好，行业企业所得税快速增长。

③个人所得税年初预算安排为31829万元，现计划调减5467万元，调整后为26362万元。调减的主要原因是由于温氏限售股解禁的税收比预计数减少。

④耕地占用税年初预算安排为12251万元，现计划调减38万元，调整后为12213万元。调减的主要原因是由于高速公路征地缴交耕地占用税减少。

⑤契税年初预算安排为10520万元，现计划调增1488万元，调整后为12008万元。调增的主要原因是由于房屋、土地交易增多带来相关土地增值税及契税快速增长。

⑥其他各税年初预算安排为29617万元，现计划调减9956万元，调整后为19661万元。调减的主要原因是由于土地使用税税率调整和印花税等收入减收影响。

（2）非税收入年初预算安排为70343万元，现计划调减5200万元，下降7.39%，调整后为65143万元，比上年完成数74224万元减收9081万元，下降12.23%，占一般公共预算收入39.50%。其中：

①罚没收入年初预算安排为1442万元，现计划调增208万元，调整后为1650万元。调增的主要原因是由于交通罚没等收入增加。

②行政事业性收费收入年初预算安排为6021万元，现计划调减21万元，调整后为6000万元。调减的主要原因是由于2017年取消停征41项中央设立的行政事业性收费影响。

③专项收入年初预算安排为5204万元，现计划调减504万元，调整后为4700万元。调减的主要原因是由于今年排污费、水资源费等减少了收入。

④国有资源有偿使用收入年初预算安排为22000万元，现计划调增23378万元，调整后为45378万元。调增的主要原因是由于行政事业单位资产处置等收入增收。

⑤其他收入年初预算安排为35156万元，现计划调减29036万元，调整后为6120万元。调减的主要原因是减少了基本建设收入等其他收入。

⑥政府住房基金收入年初预算安排为520万元，现计划调增775万元，调整后为1295万元。调增的主要原因是由于住房公积金收益增加。

2.上级补助收入年初预算安排为110372万元，调增74236万元，调整后为184608万元。原因主要是加大了向上争取资金力度，使中央、省和市增加对我县各项补助款。

3.上年结转结余收入调减388万元，主要是将一般公共预算的结余资金，调整补充预算稳定调节基金。

4.调入资金调增49833万元，主要是调入了国有资本经营结余和政府性基金结余。

5.动用预算稳定调节基金调增3256万元，动用预算稳定调节基金3256万元。

6.债务转贷收入调增56820万元。原因主要是增加了新增地方政府债券收入46000万元和地方政府置换债券资金10820万元（一般债券部分）。

财政总收入年初预算安排为295873万元，现计划调增收入163563万元，调整后总收入459436万元（具体变动项目见附表1）。

（二）支出方面的调整

1.我县一般公共预算支出年初预算安排数为281737万元，现计划调增162129万元(含新增债券46000万元），调整后为443866万元。调增的主要原因是：一是增加了民生、基础设施建设的投入；二是增加了上级补助支出；三是增加了未列入2017年预算安排的各部门专项经费。

2.上解支出年初预算安排数为4736万元，现计划调减480万元，调整后为4256万元。调减的主要原因是省对上解支出进行了重新核定。

3.债务还本支出年初预算安排数为500万元，现计划调增10814万元，调整后为11314万元。

财政总支出年初预算安排数为286973万元，现计划调增172463万元，调整后总支出459436万元（具体变动项目见附表2）。

为落实上级出台的有关政策，结合我县的实际，使2017年我县的一般公共预算收支计划安排得更加科学、合理和准确，我县2017年一般公共预算收支计划调整后的总收入459436万元，总支出459436万元，收支平衡。

三、政府性基金预算收支计划的调整

（一）收入方面的调整

1.我县政府性基金预算收入年初预算安排数为53000万元，现计划调增99075万元，调整后为152075万元。

2.政府性基金补助收入年初预算安排为2284万元，现计划调增449万元，调整后为2733万元。

3.上年结转结余收入年初预算安排为101万元，暂不作调整。

4.债务转贷收入调增12100万元，主要是增加了地方政府置换债券资金5100万元（专项债券部分）及新增债劵资金7000万元。

基金预算总收入年初预算安排数为55385万元，现计划调增111624万元，调整后为167009万元,比上年完成数83469万元增收83540万元，增长100.08%。（具体变动项目见附表3）。

（一）支出方面的调整

1.我县政府性基金预算支出年初预算安排数为55385万元，现计划调增74560万元，调整后为129945万元。

2.调出资金调增31964万元，主要是增加了从政府性基金结转结余资金调入一般公共预算31964万元。

3.债务还本支出调增5100万元。

基金预算总支出年初预算安排数为55385万元，现计划调增111624万元，调整后为167009万元（具体变动项目见附表4）。 

2017年政府性基金收支计划调整后的总收入167009万元，总支出167009万元，收支平衡。

四、地方国有资本经营预算收支计划的调整

（一）收入方面的调整

我县地方国有资本经营预算收入年初预算安排数为910万元，计划调增1167万元，调整后为2077万元（具体变动项目见附表5）。调增的主要原因是新兴县金叶发展有限公司将2015-2016年度收益缴存财政账户。

（二）支出方面的调整

地方国有资本经营预算支出年初预算安排数为910万元，现计划调增1167万元，调整后为2077万元（具体变动项目见附表6）。调增地方国有资本经营预算支出主要将结余调入一般公共预算。

2017年地方国有资本经营收支计划调整后的总收入2077万元，总支出2077万元，收支平衡。

五、社会保险基金预算收支计划的调整

2017年全县社会保险基金预算收入年初预算安排数为155560万元，2017年全县社会保险基金预算支出年初预算安排数为99696万元，现收支计划不作调整。

六、其他涉及预算调整报告的事项

（一）财政存量资金回收情况

根据国务院办公厅《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》和广东省政府办公厅《转发省财政厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作实施意见的通知》等有关精神，按政策规定结余结转二年以上的财政存量资金一律收回本级预算统筹使用，确保2017年，一般公共预算结余结转资金占支出比重不超过9%。我县将符合政策回收的财政存量资金总额为26597万元收回财政统筹使用。

（二）债务情况

根据粤财预[2017]134号文件通知，各地2017年地方政府债务限额等于上年地方政府限额加上今年新增债务限额（新增债务限额等于下达各地新增债券额度），我县2016年地方政府债务限额为251659万元，2017年新增债券资金53000万元，现初步核定我县2017年地方政府债务限额为304659万元。截止2017年12月31日，我县地方政府债务（负有偿还责任债务）余额为238212.22万元，地方政府债务处于合理区间。

1.2017年，财政厅下达我县置换债券15920万元，主要用于置换2014年审计清理甄别认定的存量政府债务。

置换一般债券10820万元，定向承销置换一般债券4420万元及公开发行置换一般债券6400万元，列入“地方政府一般债券还本支出”科目；置换专项债券5100万元，列入“国有土地使用权出让金债务还本支出”科目（具体项目见附表7）。

2.2017年，财政厅下达我县新增债券53000万元，主要用于保障交通、水利、稳增长、惠民生等项目。

新增一般债券46000万元，分别列入“公共安全支出”科目2181万元、列入“教育支出”科目1000万元、列入“文化体育与传媒支出”科目4672万元、列入“节能环保支出”科目183万元、列入“城乡社区支出”科目13852万元、列入“农林水支出”科目78万元、列入“交通运输支出”科目24034万元；新增专项债券7000万元，列入“土地开发支出”5900万元，列入“其他国有土地使用权出让收入安排的支出”科目1100万元（具体项目见附表8）。

以上报告，请予审议。

附件：附表1：新兴县2017年一般公共预算收支调整情况表之一.xlsx

附表2：新兴县2017年一般公共预算收支调整情况表之二.xlsx

附表3：新兴县2017年政府性基金收支调整情况表之一.xlsx

附表4：新兴县2017年政府性基金收支调整情况表之二.xlsx            

             附表5：新兴县2017年国有资本经营预算收支调整情况表之一.xlsx

             附表6：新兴县2017年国有资本经营预算收支调整情况表之二.xlsx

             附表7：新兴县2017年置换债券项目情况表.xlsx

             附表8：新兴县2017年新增债券项目情况表.xlsx